【年金制度改正】配偶者対象の加給年金が段階的に縮小（松井一恵氏）

ベテランFPや経済の専門家が、FPに関わるさまざまなテーマやトピックスについて、全6回にわたり解説します。

加給年金は年金版の「家族手当」

厚生年金保険（以下、厚生年金）の被保険者期間が20年以上あるなど一定条件を満たした会社員や公務員が65歳に到達したときに、支給される加給年金制度。65歳未満の配偶者や子ども（※）を扶養する老齢厚生年金受給者などを対象に、一定期間にわたって年金額が上乗せされる制度です。「年金の家族手当」とも呼ばれ、“年の差夫婦”にとってはありがたい制度といえますが、2025年6月に成立した「年金制度改正法」によって加算額が見直されることになりました。

※「18歳到達年度の末日までの間の子、または障害等級1・2級状態で20歳未満の子（いずれも未婚に限る）」を指す。以下、記事中で示す子どもはすべてこの条件とする

まずは、現行制度の仕組みについて振り返ってみましょう。原則65歳到達時（または老齢厚生年金の定額部分支給開始年齢到達時）に、加給年金制度の対象となるのは以下のような条件に当てはまる人です。

※または共済組合等の加入期間を除いた厚生年金の被保険者期間が40歳（女性と坑内員・船員は35歳）以降15年から19年

④については、例えば退職金などで一時的に収入要件を超えてしまったなどのケースであれば認められます。また、65歳を迎えてから厚生年金の被保険者期間が20年以上となった場合は、在職定時改定時や退職定時改定時（または70歳到達時）のタイミングで判定されます。事実婚のパートナーがいる場合も、事実婚関係・生計維持関係を証明できれば、加給年金の受給対象となることを知っておきましょう。

現行制度では配偶者に最大年41万5,900円の加算

加算される支給額は年度ごとに変動し、現行制度では基本となる加給年金の額は、年23万9,300円(2025年度価格）。配偶者と１人目・２人目の子どもにそれぞれ適用され、3人目以降の子どもについては年7万9,800円の加算になります。

また、配偶者を対象とした加給年金は、受給する人の生年月日によって「特別加算」があります（図表１）。例えば、1943年4月２日以降生まれの受給権者には17万6,600円が上乗せされるため、加給年金の基本額と合わせると合計で年41万5,900円が加算されることになります（2025年度価格）。

図表1■配偶者加給年金額の特別加算額（令和7年4月から）

加給年金の対象者となっている妻（夫）が65歳になり、年金を受給するようになると支給は停止されますが（支給停止のその他条件については後述）、65歳以降に妻（夫）本人の老齢基礎年金に加算される「振替加算」という制度もあります。

振替加算を受給する条件は、妻（夫）が加給年金の対象者であったことに加え、その妻（夫）本人が、1926年4月2日〜1966年4月１日生まれであること、厚生年金や共済組合の加入期間が合わせて20年未満であることなど、一定の条件を満たす必要があります。

加算額は生年月日によって段階的に減額され、例えば1965年4月２日から1966年4月１日生まれの配偶者が受給する振替加算の額は年1万6,033円（月1,336円）。1966年4月2日生まれ以降の人からは「加算額ゼロ」となるため、今まさに歴史的な役割を終えようとしている制度だといえるでしょう。

配偶者への加算は縮小、第３子以降への加算は引き上げ

「一家の大黒柱」が年金生活に入ったときの収入減をフォローするためにつくられた加給年金制度ですが、2028年４月からは共働き世帯の増加などの背景を踏まえ、「年下の配偶者に対する加算」の縮小が決定しています。

現行では年最大41万5,900円である加算額が、見直し後は37万4,200円（2025年度価格※）に減額され、今後は段階的に縮小していく見通しです（すでに加給年金を受給している人や障害厚生年金受給者への加算額は現行を維持）。

一方、「子どもへの加算」については、これまで7万9,800円であった第3子以降への加算額が第1子・第2子と同水準に引き上げられ、子ども1人当たり一律で28万7,100円（2025年価格※）に。さらに、これまでは子どもへの加算がなかった老齢基礎年金、障害厚生年金、遺族厚生年金受給者にも適用されるようになりました（図表2）。ただし、基礎年金と厚生年金のいずれも子に係る加算の受給要件を満たす場合は、厚生年金を優先し、重複して受給することはできません。また、対象となる子どもは国内に居住していることが支給要件となります。

※改正により、配偶者への加給年金と加算額は現行の90％に、子どもへの加給年金は120％となる。今年度の改定率1.065を乗じて筆者が試算。2028年4月からの価格は改めて2028年度の改定率を乗じて見直しされる。

図表2■改正後の年金制度における扶養関係の加算のイメージ

子どもに関わる加算の充実や、受給者の拡大は喜ばしいことですが、対象となるのは年齢差の大きい夫婦、かつ夫がかなりの高齢となってから子どもが生まれた場合などに限られるため、コンサルティングを通しての実感では、実際に適用されるのはなかなかのレアケースではないかと思います。

支給停止や年金繰り下げ受給の際には注意

加給年金は「ねんきん定期便」などに記載されないため、金額が大きい割には制度の内容について一般にあまり知られていません。「なぜか年金額が昨年よりかなり減ってしまったのですが……」と困惑する相談者の話をよく聞いてみると、「実は配偶者が65歳になり、加給年金が支給停止になっていた」というケースも多々あります。

支給停止となるのは、①配偶者が65歳に到達したとき、②子どもが18歳に到達した日以降、最初の3月31日が終了したとき、③「生計を同一にする」という条件から外れたとき、④配偶者が障害年金を受給するようになったとき……などのケース。これに加えて、2020年の年金改正により、2022年4月以降は配偶者が老齢厚生年金や退職共済年金（※）の受給権を持つ場合、その支給の有無に関わらず、配偶者への加算は支給停止されることになりました。

※老齢厚生年金は、被保険者期間が20年以上または共済組合等の加入期間を除いた期間が40歳（女性は35歳）以降15年以上の場合。退職共済年金は組合員期間が20年以上の場合

ただし、2022年３月時点で、①本人の老齢厚生年金または障害厚生年金に加給年金が支給されていて、かつ、②加給年金の対象者である配偶者が、厚生年金の被保険者期間が20年以上ある老齢厚生年金の受給権を有しており、雇用保険の基本手当の受給などによって全額停止されている場合には、加給年金の支給を継続する経過措置が取られています。

加給年金の支給停止で注意しておきたいのは、離婚や死別などによって「③「生計維持」の条件に該当しなくなったとき」です。配偶者の死亡や離婚の際は必ず、年金事務所や街角の年金相談センターなどへの届け出が必要となります。届け出を怠ると年金額の改定がされず、後から受け取りすぎた年金の返還を求められるリスクがあります。

また、年金の繰り下げ受給を選択する際、「加給年金額や振替加算額は増額の対象にはならない」ということはもちろんですが、年金を受け取らない待機期間中は加給年金や振替加算を受給できないことも同時に覚えておきましょう。

お話を伺った方

あわせて読みたい

• 
  「シニア雇用」時代の年金戦略
• 
  【住まい】親の家を二世帯にする前に知っておきたい、リフォームの資金計画と「贈与税」の壁（有田美津子氏）
• 
  【リタイアメントプラン】60歳以降に立ちふさがる 「4度の収入ダウンの崖」と「定年前後の住民税」（深田晶恵氏）
• 
  3年間の「配慮措置」終了、後期高齢者の医療費負担はどうなる？
• 
  年金積立金の含み益は何に活用されているのか？【トレンド+plus】
• 
  もしもの時に備えて考えたい「民事信託」（上）
• 
  【高齢者の住まい選び】自身のライフプランにあった老後の住まいはどれ？
• 
  米ドル以外にユーロにも投資するメリットはあるか？～対円レートから読み解く～【トレンド+plus】